Как рассчитать налог на квартиру: калькулятор и методика

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2019 года.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2019 года

Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.

  • Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то при продаже платить налог не нужно.
  • Если квартира находится в собственности менее 3-х лет, то при продаже необходимо заплатить налог.

Если квартира получена в собственность после 1 января 2019 года

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

  1. Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

    То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи.

    А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

  2. Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

  1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

    Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен

    Налогооблагаемая база = 3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 руб.

  2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

    Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы:

    Налогооблагаемая база = 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

    Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

НДФЛ = (стоимость квартиры — налоговый вычет) × 13%

Например, налог на продажу квартиры, стоимостью 3 500 000 руб. будет равен:

(3 500 000 — 1 000 000) × 13% = 2 500 000 × 0.13 = 325 000 руб.

За любую недвижимость необходимо оплачивать специальный налог в казну государства, будь это квартира, частный дом или что-то другое. То, какой сейчас налог на недвижимость, волнует любого собственника. Ведь достаточно важно знать все о своих обязанностях и уметь правильно их выполнять.

Недвижимость, подлежащая налогообложению

В январе 2019 властями был принят новый законопроект, регулирующий методику расчета налога на недвижимость. В Налоговом кодексе РФ появилась 32 глава. Она и определяет методику расчета и оплаты подобных налогов.

Под данную главу попадают следующие виды недвижимости:

  • жилые дома, в которых проживают граждане;
  • квартиры и комнаты в коммуналках, находящиеся в собственности владельцев;
  • гаражи и парковочные места, официально оформленные соответствующими документами;
  • имущественные комплексы;
  • объекты, которые еще не сданы в эксплуатацию, но их строительство продолжается;
  • прочие здания и сооружения, исключая государственную собственность.

Владелец любой из вышеперечисленной собственности обязан платить налог за нее.

Кадастровая стоимость для расчета

Кадастровая стоимость объекта является ключевой переменной, из которой рассчитывается сам налог. Она определяется посредством специальной кадастровой оценки, производимой согласно закону об оценочной деятельности.

Помимо расчета налогов, кадастровая стоимость используется при продаже недвижимости, а также при оформлении залога за нее. В зависимости от состояния рынка, она может постоянно изменяться. Однако государство позволяет производить переоценку не чаще, чем раз в три года.

У любого здания должен быть кадастровый паспорт. В нем и содержится стоимость. Однако бывают случаи, когда этот документ был получен довольно давно и отражает неправильную цену.

Совсем необязательно заниматься оформлением нового паспорта, можно узнать актуальную стоимость в онлайн-режиме с помощью официального сайта росреестра. Для этого вам понадобится адрес сооружения и кадастровый номер. Могут подойти и координаты.

Если вы считаете, что предоставленная стоимость явно отличается от реальной, можно оспорить данный показатель в суде. Для этого используются специальные комиссии в представительствах Росреестра.

Возможные льготы

Хоть закон и изменился в 2019 году, льготы также были сохранены. Граждане, которые попадают под льготную группу, могут сократить количество выплачиваемых налогов. Причем на одного человека доступна только одна льгота. Иными словами. если вы владеете несколькими объектами недвижимости и принадлежите льготной группе, то можете получать льготу только по одному из объектов на ваш выбор.

К льготным категориям лиц относятся:

  • инвалиды детства, а также первой и второй группы;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники боевых действий Великой Отечественной войны;
  • военнослужащие, отдающие долг родине на протяжении более 20 лет;
  • семья военнослужащего, потерявшая кормильца;

Все граждане, причисленные этим группам, могут не платить рассматриваемый налог. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговый орган все необходимые документы, подтверждающие на нее право.

Также существует дополнительная льгота для владельцев жилого имущества, которые сдают его в аренду. Можно полностью освободиться от налога. Однако для этого необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, а также приобрести патент на свою деятельность.

Налоговые ставки

Всего существует три уровня налоговой ставки, каждый из которых подразумевает различные виды недвижимости и размер налога на них.

  1. Для владельцев квартир, домов, гаражей, хозяйственных построек и недостроенного жилья налог составляет 0,1% от стоимости.
  2. Прочие здания и сооружения — 0,5%.
  3. Для элитной недвижимости, стоимость которой превышает 300 миллионов рублей, сумма оплаты составит 2%. Сюда же попадают все торговые и офисные центры.

Также существует такое понятие, как налоговый вычет. Его могут применить все собственники жилых помещений:

  • 10 кв метров для комнат в коммуналках;
  • 20 кв метров для квартир;
  • 50 кв метров для частных домов.

Таким образом, можно вычесть эти числа из итоговой площади вашего жилья. То есть, если площадь квартиры составляет 50 кв метров, то после налогового вычета получится 30 кв метров. Налогом будут облагаться именно 30 кв метров.

Пример расчета

Для того чтобы вам было понятно, как происходит этот процесс, предлагаем рассмотреть один простой пример. Предположим, что необходимо рассчитать налог для частного дома, площадь которого составляет 100 кв метров.

Первым делом узнаем кадастровую стоимость жилья. Предположим, что она составляет 10 000 000 рублей. Делим эту сумму на 100 квадратных метров и получает стоимость одного кв метра: 100 000.

Теперь произведем налоговый вычет, составляющий 50 кв метров для частных домов. 100 — 50 = 50 кв метров. Они и будут облагаться налогом. Таким образом, получаем сумму в 5 000 000 рублей (стоимость 50 кв. метров этого дома). За нее и нужно заплатить налог.

Частные дома относятся к первому уровню налоговой ставки и за них нужно заплатить 0,1% от стоимости. Умножаем 5 000 000 рублей на 0,1% и получаем 5 000 рублей.

Таким образом, за частный дом с площадью 100 квадратных метров и кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей необходимо заплатить 5 000 рублей налога.

Если гражданин владеет только долей в недвижимости, то оплатить необходимо налог, соразмерный его доли.

Теперь вы знаете по какой методике рассчитывается налог на недвижимость. Если вы забыли или не успели вовремя оплатить его, можете воспользоваться порталом gosuslugi.ru, на котором можно узнать не только сумму задолженности, но и оплатить ее в режиме онлайн.

Уважаемые налогоплательщики!
ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования)

При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. (Росреестр)

Оставить отзыв

Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога:

Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости:

Характеристики объекта недвижимости

Кадастровая стоимость (руб.)*:

Сумма налога исходя из инвентаризационной стоимости (руб.)*:

Площадь объекта (кв.м.)*:

Вид объекта недвижимости*:

Сведения для расчета налога

Налоговый вычет (кв. м.)*:

Налоговый вычет для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей*:

ДА
НЕТ

Количество несовершеннолетних детей:

Налоговый вычет для многодетных, пенсионеров, инвалидов и т.д.*:

ДА
НЕТ

Дополнительный налоговый вычет (кв.м):

Обязательное поле
Выберите либо налог на имущество ФЛ либо земельный налог
Обязательное поле

Обязательное поле
Выберите правильный регион
Обязательное поле
Выберите год 2015, 2016, 2019 Неправильный формат кадастрового номера. Введите правильный номер 00:00:0000000:0 (количество символов: 2 : 2 : 5 или 6 или 7 : 1 и более) или уточните кадастровый номер на сайте Росреестра по адресу объекта.
Введите кадастровый номер для выбранного вами субъекта Российской Федерации
Введите номер в правильном формате
Обязательное поле
Выберите тип объекта недвижимости
Обязательное поле
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь. Например ‘1/6’
Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь
. Например ‘1/6’
Введите номер месяца от 1 до 12
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Вычет не может быть меньше 10 для типа объекта ‘Квартира’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число от 0 до 100
Введите целое число от 0 до 100
Укажите номер земельного участка

ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1

Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1.1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1.1.

Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. Коэффициент не применяется в отношении объектов, указанных в п. 3 ст. 402 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест.

ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1

Если сумма налога, исчисленная в отношении земельного участка (без учета положений пунктов 7, 7.1, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную в отношении этого земельного участка (без учета положений пунктов 7, 7.1, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1,1.
Данное ограничение не применяются при исчислении налога с учетом положений пунктов 15 и 16 статьи 396 НК РФ.»

ВНИМАНИЕ: для торгово-офисных объектов недвижимости применяются иные правила расчета налога

В отношении объектов торгово-офисной недвижимости, указанных в пункте 3 статьи 402 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля их кадастровой стоимости с учетом особенностей, установленных статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет налога по таким объектам в настоящем Сервисе не проводится.